4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на автомобиль при сроке эксплуатации менее 3 лет

Налогообложение авто в Украине

Налогообложение авто в Украине

С 2015 года в Украине появился новый налог – налог на имущество, в составе которого можно выделить три основных подвида:

Плательщиками данного налога выступают как предприятия, так и физлица, в т.ч . нерезиденты.

Что касается налога на авто (транспортного налога), то стоит упомянуть, что в разные периоды таковыми были:

В настоящий момент владельцы автотранспорта платят исключительно транспортный налог (налог на авто).

Пакет ПРОСТОЙ — платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

3DБухгалтерия, кандидат экономических наук

Транспортный налог или налог на авто

  • 3000 куб. см – для бензиновых двигателей;
  • 2500 куб см. – для дизельных агрегатов.

Кто платит транспортный налог

Ставка налога на авто

Как платить транспортный налог

Налоговый кодекс установил несколько способов оплаты налога, в зависимости от организационного статуса плательщика налога:

уплата налога с авто физическим лицом

уплата транспортного налога предприятиями

Уплата транспортного налога при продаже авто

Продажа автомобиля физическим лицом

Покупка автомобиля физическим лицом

Покупка и продажа авто предприятием

История налога на авто

Сбор за первую регистрацию транспорта

Плательщиками сбора выступали как физические, так и юридические лица. Объектами сбора являлись такие транспортные средства:

Как ранее, размер налогов в Украине зависел от мощности транспортного средства.

НКУ устанавливал следующий порядок определения налоговой базы:

Разумеется, определение размера налога с автомобиля осуществляется по каждой единице транспорта отдельно.

Для подержанных транспортных средств установлены коэффициенты.

По уплате сбора существовали льготы. От его уплаты освобождались:

Налог на роскошь

Ставки транспортного налога по регионам 2019: таблица

stavki_transportnogo_naloga_po_regionam_2019_tablica.jpg

Похожие публикации

Транспортный налог: ставки 2019

Ставка транспортного налога по регионам, действующая в 2019 году утверждается по нескольким категориям транспортных средств:

по легковым автомобилям;

по грузовым машинам;

по мотоциклам и мотороллерам;

в отношении катеров с моторными лодками;

применительно к снегоходам и мотосаням;

по яхтам и другим парусным судам, оснащенным мотором;

по самолетам и вертолетам (отдельно для ТС с двигателями, с реактивными двигателями);

по прочим самоходным механизмам;

тарифы утверждаются и для гидроциклов;

1,1 – по авто, с года производства которых прошло не более 3 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 3-5 млн. руб.;

2 – по авто, с года производства которых прошло не более 5 лет, если стоимость такого ТС находится в диапазоне 5-10 млн. руб.;

Ставки транспортного налога по регионам 2019 – таблица по легковым автомобилям

5-10 лет — 9,2 руб.;

с даты выпуска 5-10 лет мощностью 100-125 л.с. — 16,9 руб., 125-150 л.с. — 17,6 руб.;

с даты выпуска 5-10 лет — 25,2 руб.;

с даты выпуска более 10 лет — 22,9 руб.

с даты выпуска 5-10 лет — 37,8 руб.;

с даты выпуска более 10 лет — 34,3 руб.

с даты выпуска 5-10 лет — 75,5 руб.;

при мощности 70-85 л.с. — 15 руб.;

от 3 до 10 лет — 8,4 руб.;

свыше 10 лет — 6 руб.;

автомобили советского и российского производства — 4,5 руб.

от 3 до 10 лет — 15,6 руб.;

свыше 10 лет — 9,1 руб.;

автомобили советского и российского производства — 7,5 руб.

от 3 до 10 лет — 28 руб.;

свыше 10 лет — 14 руб.

от 3 до 10 лет — 45 руб.;

свыше 10 лет — 18 руб.

от 3 до 10 лет — 112,5 руб.;

более 7 лет — 6,5 руб.

более 7 лет — 9,5 руб.

более 7 лет — 30,5 руб.

более 7 лет — 46 руб.

при мощности 80-100 л.с. — 10 руб.

при мощности 125-150 л.с. — 25 руб.

45-85 л.с. — 18 руб.;

85-100 л.с. — 20 руб.

5-10 лет — 22,5 руб.;

свыше 10 лет — 15 руб

5-10 лет — 45 руб.;

свыше 10 лет — 30 руб

5-10 лет — 112,5 руб.;

5-10 лет — 23 руб.;

10-15 лет — 22 руб.;

свыше 15 лет — 20 руб.

возраст ТС до 5 лет — 33 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 32 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 31 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 30 руб.;

при мощности 125-150 л.с.:

возраст ТС до 5 лет — 35 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 34 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 33 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 32 руб.

возраст ТС до 5 лет — 47 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 46 руб.;

возрасте ТС 10-15 лет — 45 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 44 руб.;

при мощности 175-200 л.с:

возрасте ТС до 5 лет — 50 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 49 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 48 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 47 руб.

возраст ТС 5-10 лет — 63 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 62 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 60 руб.;

при мощности 225-250 л.с.: возрасте ТС до 5 лет — 72 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 70 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 68 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 65 руб.

возраст ТС 5-10 лет — 85 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 80 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 75 руб.;

при мощности 275-300 л.с.: возраст ТС до 5 лет — 105 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 100 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 95 руб.;

возраст ТС свыше 15 лет — 92 руб.;

при мощности от 300 л.с.:

возраст ТС до 5 лет — 135 руб.;

возраст ТС 5-10 лет — 125 руб.;

возраст ТС 10-15 лет — 120 руб.;

если с года выпуска прошло более 3 лет — 14 руб.

125-150 л.с. — 35 руб.

175-200 л.с. — 50 руб.

при мощности 80-100 л.с. — 8,8 руб.

при мощности 130-150 л.с. — 16 руб.

при мощности 180-200 л.с. — 44 руб.

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году по мотоциклам и мотороллерам – таблица здесь

по грузовым автомобилям – здесь

по водным транспортным средствам – здесь

Ставки транспортного налога по регионам в 2019 году по воздушным ТС – здесь

Разъяснения Минфина по исчислению транспортного налога

Плательщики налога

Объект налогообложения

В силу п. 2 ст. 358 НК РФ не являются объектами налогообложения, в частности:

Налоговая база для исчисления налога

Рассчитаем сумму транспортного налога за 2014 год.

Сумма транспортного налога за налоговый период будет равна 4 800 руб. (120 л. с. x 40 руб.).

Рассчитаем сумму транспортного налога за 2014 год.

Сумма налога будет равна 7 470 руб. (50 руб. х 180 л. с. х 0,83).

Порядок и сроки уплаты транспортного налога

Бухгалтерский учет операций

Окончательная сумма к уплате за 2014 год составит 1 300 руб. (5 200 — 3 900).

В бухгалтерском учете учреждения сделаны следующие записи:

Транспортный налог для физических лиц: ставка, расчет, оплата, сроки уплаты

Что такое транспортный налог и кто его платит

  • за 2016 год до 1 декабря 2017 года
  • за 2017 год до 1 декабря 2018 года
  • за 2018 год до 1 декабря 2019 года и т.д.

Объект и налоговая база

От налогооблагаемой базы зависит сумма платежа в бюджет. А размер базы определяется от вида транспорта.

Плательщики

Если авто в угоне
Если авто в ремонте или на штрафстояне, находится в гараже и не используется

Как определить размер налога

М л/с = М кВт * 1,3596.

Налоговая ставка

А для мототехники:

К примеру, ставка транспортного налога:

Также для вычисления суммы сбора Вам могут потребоваться дополнительные значения:

Роскошные авто

Величина коэффициента имеет 3 значения:

Еще два уточнения:

Формула для расчета и примеры

где ПК – коэффициент для роскошных авто.

Для того, чтобы разобраться в особенностях расчета сбора, используем наглядные примеры.

Расчет сбора будет выглядеть так:

Расчет транспортного налога за неполный месяц владения

Как оплатить налог: процедура и сроки

Фискальная служба должна направить уведомление – не позднее 30 дней до наступления срока оплаты (до 01.11.2019 – за 2018 год).

Налог с продажи автомобиля в 2020 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи «Уплата налогов при продаже подаренной машины».

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Читать еще:  В каких случаях меняют снилс

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Налогообложение авто в Украине

Налогообложение авто в Украине

С 2015 года в Украине появился новый налог – налог на имущество, в составе которого можно выделить три основных подвида:

Плательщиками данного налога выступают как предприятия, так и физлица, в т.ч . нерезиденты.

Что касается налога на авто (транспортного налога), то стоит упомянуть, что в разные периоды таковыми были:

В настоящий момент владельцы автотранспорта платят исключительно транспортный налог (налог на авто).

Пакет ПРОСТОЙ — платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

3DБухгалтерия, кандидат экономических наук

Транспортный налог или налог на авто

  • 3000 куб. см – для бензиновых двигателей;
  • 2500 куб см. – для дизельных агрегатов.

Кто платит транспортный налог

Ставка налога на авто

Как платить транспортный налог

Налоговый кодекс установил несколько способов оплаты налога, в зависимости от организационного статуса плательщика налога:

уплата налога с авто физическим лицом

уплата транспортного налога предприятиями

Уплата транспортного налога при продаже авто

Продажа автомобиля физическим лицом

Покупка автомобиля физическим лицом

Покупка и продажа авто предприятием

История налога на авто

Сбор за первую регистрацию транспорта

Плательщиками сбора выступали как физические, так и юридические лица. Объектами сбора являлись такие транспортные средства:

Как ранее, размер налогов в Украине зависел от мощности транспортного средства.

НКУ устанавливал следующий порядок определения налоговой базы:

Разумеется, определение размера налога с автомобиля осуществляется по каждой единице транспорта отдельно.

Для подержанных транспортных средств установлены коэффициенты.

По уплате сбора существовали льготы. От его уплаты освобождались:

Налог на роскошь

Налог на автомобиль при сроке эксплуатации менее 3 лет

Общие положения

В некоторых случаях платить налог не придется:

  1. Если машиной владели дольше 3 лет с момента подписания купчей.
  2. Если налогоплательщик может подтвердить, что дохода при продаже авто он не получил.

Освобождение от налога

Снижение величины налога

Налоговый вычет

При продаже дорогих машин, экономически более выгодно применить иную схему уменьшения налогооблагаемой базы.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Учет расходов на покупку позволит избежать уплаты налога, если будут соблюдены два важных условия:

Порядок расчета и уплаты

Сроки подачи деклараций для уменьшения налога

Рекомендации

Особых проблем с расчетом и уплатой налога не возникнет, если соблюдать некоторые советы:

На видео об уплате налога

Кто его платит?

  • Наследство. Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
  • Дарение. Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
  • Покупка. Машина находится в вашей собственности со дня заключения договора о купли-продаже.

Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:

Размер налога

Расчет в различных случаях

Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.

Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:

  • 600 000 * 13% = 78 000 рублей.
  • (750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рублей.

Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:

Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Налоговый вычет

  • (1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.
  • (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

В какой срок его нужно заплатить?

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

  • Тип документа – 3-НДФЛ.
  • Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
  • Признак налогоплательщика – физическое лицо.
  • Точные сведение о налогоплательщике:
    • ФИО;
    • ИНН;
    • дата и место рождения;
    • адрес проживания в России и за ее пределами;
    • гражданство;
    • паспортные данные;
    • контакты;
    • доходы на территории РФ;
    • вычеты.

Рекомендации налогоплательщикам

  • Сохраните все бумаги, подтверждающие куплю-продажу транспорта. У вас должен быть не только оригинал договора, но и все сопутствующие документы, которые подтверждают факт продажи, а также сумму расходов и доходов при совершении сделки. Копии не несут никакой юридической силы.
  • Если автомобиль не нуждается в срочной продаже, то следует подождать три года с момента его покупки или получения в дар. Это поможет избежать вам всей бумажной волокиты, а также уплаты налогов.
Читать еще:  С какого момента признается авто тотальным

Налог при продаже автомобиля после 3 лет владения

  • с налогом, т.е. «грязными»,
  • без налога, т.е. «чистыми на руки».

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет владения

Автомобиль продан дороже налогового лимита

Автомобиль продан дешевле налогового лимита

Налог с продажи машины стоимостью более 250 000 рублей

Здесь следует прикинуть, как выгоднее рассчитывать налог с продажи автомобиля — с затратами на покупку или без затрат.

Какой будет налог, если машина куплена дороже налогового вычета, а продается менее 250000?

Какой будет налог, если машина куплена дешевле налогового вычета и продается менее 250000?

В этой ситуации также налог на продажу автомобиля не потребуется начислять и оплачивать.

Налог и продажа машины по доверенности

О заполнении декларации и уплате налога можно не беспокоится, если автомобиль продан по доверенности после 3-х лет владения.

Как не платить налог на доход от продажи авто

Это, конечно, не призыв к тому, чтобы не платить налоги, а немного советов:

и времени просрочки уплаты налога.

Общий бал: 7 Проголосовало: 11

Рекомендуем другие полезные записи данной тематики:

Налог при реализации автомобиля

В следующих случаях налог при реализации авто не выплачивают:

Налоговый вычет

Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.

  • товарный или кассовый чеки;
  • кассовый ордер;
  • расписки;
  • банковские выписки;
  • платежные поручения и пр.
  • документальное подтверждение расходов;
  • сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.

Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.

Налоговая декларация

Читайте также: Как получить автокредит с господдержкой

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

  1. Тип – 3-НДФЛ.
  2. Номер налогового органа.
  3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
  4. Сведения о продавце:
    • персональные данные;
    • ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • гражданство;
    • место жительства;
    • контактная информация;
    • данные формы 2-НДФЛ;
    • вычеты.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Подача и статус заявки

Рекомендации и уплата налога

При себе заявитель должен иметь:

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

Специалисты рекомендуют придерживаться простых правил при уплате налогового сбора с дохода от продажи автомобиля:

Транспортный налог

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

  • угон транспортного средства;
  • использование льготного права на уплату налога на транспорт.

Самое популярное:

Новый налог для водителей: за б/у авто придется платить десятки тысяч гривен

«Минфин» разбирался, чем рискуют водители, если транспортный сбор утвердят.

30 000 за старую иномарку, 70 000 за «Волгу»

Но и эти суммы — не предел. Скажем, за старую «Волгу» в бюджет придется отдать почти 77 тыс. грн. в год, — говорит Олег Омельницкий.

«Достанут» из бензина?

Но, если примут новую формулу транспортного сбора, существующий налог и его распределение, очевидно, пересмотрят.

Отсудить не получится

Приобретаем автомобиль

С этих вопросов мы и начнем.

1.1. Пенсионный сбор при покупке «легковушки»

Объект обложения

1) происходит переход права собственности на автомобиль;
2) автомобиль подлежит первой государственной регистрации в Украине

Рассмотрим каждое из этих условий подробнее.

— инвалиды, которых в соответствии с законодательством обеспечивают автомобилями бесплатно либо на льготных условиях;

База обложения

Ставка пенсионного сбора

Таблица 1.1. Размер ставок пенсионного сбора

Размер ставки

Стоимость легкового автомобиля

Стоимость в 2016 году

Не превышает 165 ПМТЛ*

Не более 227370 грн. (включительно)

Превышает 165 ПМТЛ, но не более 290 ПМТЛ

Свыше 227370 грн., но не более 399620 грн.

Превышает 290 ПМТЛ

Свыше 399620 грн.

* Здесь и далее — прожиточный минимум, установленный для трудоспособных лиц на 1 января отчетного года (в 2016 году — 1378 грн.).

1.2. Государственная регистрация

Государственная регистрация автомобиля осуществляется на основании Порядка № 1388.

— временного ввоза на территорию Украины;

— возникновения обстоятельств, являющихся основанием для внесения изменений в регистрационные документы.

— проведение осмотра транспортного средства;

— возмещение стоимости бланков регистрационных документов и номерных знаков.

О том, каким образом вышеуказанные платежи повлияют на формирование первоначальной стоимости автомобиля, пойдет речь дальше.

1.3. Формируем первоначальную стоимость

Бухгалтерский учет

В состав первоначальной стоимости объекта ОС включают ( п. 8 П(С)БУ 7):

— суммы, уплачиваемые поставщикам активов и подрядчикам за выполнение строительно-монтажных работ (без учета непрямых налогов);

— суммы ввозной пошлины;

— суммы непрямых налогов в связи с приобретением (созданием) ОС (если они не возмещаются плательщику);

— расходы на страхование рисков доставки ОС;

— расходы на транспортировку, установку, монтаж, наладку ОС;

Таблица 1.2. Формирование первоначальной стоимости автомобиля

№ п/п

Статья расходов

Формирует первоначальную стоимость

Комментарий

Платные услуги сервисных центров МВД

Расходы на страхование гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств

Расходы на добровольное страхование автомобиля (КАСКО и т. п.)

Финансовые расходы, связанные с покупкой автомобиля

Платные услуги банков

Стоимость услуг таможенного брокера

Такие расходы могут возникнуть, если предприятие приобретает автомобиль за рубежом.

Плата за таможенное оформление, если оно происходит вне места расположения таможенных органов или в нерабочее время

Включаем в первоначальную стоимость автомобиля как непрямой налог, не возмещаемый предприятию ( абзац пятый п. 8 П(С)БУ 7)

Налоговый учет

Отдельный налоговый учет ОС ведут только:

— малодоходные предприятия (с годовым доходом не выше 20 млн грн.), добровольно осуществляющие такие корректировки.

В налоговом учете автомобили включают в состав ОС группы 5 ( п.п. 138.3.3 НКУ).

Первоначальная стоимость объекта ОС в налоговом учете формируется в полном соответствии с бухгалтерскими стандартами

* Напомним: указанный стоимостный предел действует с 01.09.2015 г.

Рассмотрим на примере формирование первоначальной стоимости автомобиля.

Как эти операции отразить в учете, см. в табл. 1.3 на с. 10.

Таблица 1.3. Приобретение автомобиля

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Нужно ли платить налог с продажи машины

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет. К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб. стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб. или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще. Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Читать еще:  Можно ли подать претензию одновременно на сайте и в бумажной форме сбербанк

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены. Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Перед тем, как продавать машину, стоит уточнить такие моменты, как уплата налогового сбора. Даже такая вещь, как авто подлежит налогообложению. Стоит также уточнить, есть ли вероятность воспользоваться льготными условиями.

Существует также обязательство в предоставлении декларации в налоговую инспекцию по доходам, полученным после продажи авто. Этот порядок необходимо соблюдать четко, нарушение предоставления декларации приводит к применению штрафных санкций.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

В России уже много лет работает программа подоходного налога на движимое и недвижимое имущество физических, юридических лиц. Ежегодно или раз в несколько лет, в зависимости от состояния экономики страны, этот размер может меняться. На текущий 2018 год подоходный налог должен платиться 13 %.

Налог на продажу автомобиля

Важно! На куплю-продажу транспортного средства аналогично накладывается налоговый сбор. Но даже тут имеется ряд условий и нюансов.

Что облагается налогом при продаже авто

Налогообложению подлежит сумма доходов, полученная в результате продажи своего ТС и того, которое он получил в наследство, ее владельцем. В законодательстве есть четкое ограничение того порога, который не облагается 13 %. Этот порог составляет 250,000 руб., она отнимается от общей суммы, за которую владелец продал авто. На разницу, то есть на прибыль, которую он сможет получить в итоге, нужно выплачивать 13 % НДФЛ.

Если машина находилась в вашей собственности более трех лет

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, который находится в собственности свыше трех лет? Ответ простой — не нужно. По истечению трех лет с момента покупки и переоформления в собственность автомашины, его владелец освобождается от обязательства уплаты налога, если тот собирается его продавать. Детальнее с этим можно ознакомиться в ст.217 НК РФ п.17,1:

  • «…освобождаются от уплаты налогообложения лица в случае продажи своего имущества, которое пребывало в их собственности три года и дольше».

Необходимо также правильно отсчитать данный срок. Отсчет ведется в 36 месяцев, а не три года. Пример такого расчета: если автомобиль был куплен 01.05.2018 года, то продавать его без учета налогообложения можно уже с 01.05.2021 г.

Обратите внимание! Отсчет ведется именно со дня покупки авто у бывшего собственника, а не со дня регистрации ТС в ГИБДД. Если владение новым автомобилем менее 3 лет, человек должен обязательно выплатить налог.

Срок уплаты налога на авто

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Все доходы граждан подлежат декларированию и предоставлению другого документа в налоговую инспекцию для отчетности. Купля-продажа некоторого имущества также подлежит к оформлению декларации. Типичная форма отчетности для налоговой службы называется «справка3-НДФЛ», которая предоставляется по истечению отчетного налогового периода в установленные для того сроки.

Согласно последнему Приказу ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г ФНС РФ, которая была введена в действие с февраля 2015 г., предоставление декларации является обязательным предельно до 30 апреля текущего года. Следовательно, если машина или машины были проданы в 2017 г., то в налоговую инспекцию отчет подается до 30 апреля 2018 г.

На сайте ФНС РФ можно довольно быстро и без очереди подать декларацию о продаже автомобиля, и не только. Сайт работает круглосуточно. Важно! Необходимо только заранее сканировать оформленный документ и прилагаемые к нему бумаги. Все это загружается в единый файл и отправляется в налоговую инспекцию. На сегодняшний день практика применения электронной отправки документов через сайт ФНС РФ достаточно высокая, имеющая положительные отзывы.

Для должного классического способа направления документов в налоговую инспекцию, а именно, в конверте имеется иной ряд требований:

  • каждый вкладываемый лист в декларацию подлежит подписи отправителя;
  • скрепление листов допустимо только скрепками, степлером пользоваться не разрешается;
  • указываемые суммы в декларации округляются в рубли (без копеек);
  • личные сведения желательно прописывать печатными буквами для разборчивости текста.

Всегда ли нужно платить налог при продаже машины

У многих автовладельцев порой возникает вопрос, когда продаешь машину, надо ли платить налог? Для ответа на этот вопрос нужно обратиться к содержанию ст.217 НК, в которой имеются посылания на то, в каких случаях собственник может быть освобожден от уплаты налога, либо даже вовсе обойтись без него. Не стоит опасаться налогового сбора тем автовладельцам, которые пользуются машиной уже на протяжении трех лет и дольше.

Такие автолюбители уже на законном уровне освобождены от обязательства платить налог с продажи машины. А вот для тех, кто предпочитает часто менять «железного коня», необходимо задуматься о возможных вариантах уменьшения налогового процента.

Важно! Однако каким бы способом не воспользовался собственник, предоставить декларацию в налоговую все же необходимо. Только пакет документов, прикрепляемый к декларации, будет зависеть уже от результатов купли-продажи ТС.

Договор купли-продажи авто

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

На льготы можно рассчитывать при следующих обстоятельствах продажи ТС:

  • машина была продана дешевле, чем 250,000 руб.;
  • машина пребывала в собственности более трех лет;
  • отсутствует доход от продажи ТС.

На заметку! Льготы не применяются по отношению к пенсионному возрасту, либо если авто состояло по акту дарения.

Способы снижения налоговой ставки

Порой сумма налога при продаже авто согласно закону составляет довольно внушительные размеры. К примеру, если авто стоит 450,000 руб., то 13 % налог с ее продажи нужно оплатить 59,000 руб. Такой налоговый сбор не всегда по карману, да и вообще, дороговато выходить. Потому граждане стараются всячески снизить процент уплаты в казну государства. Какие существуют способы снижения процентной ставки:

  • Отсутствует прибыль от продажи авто. Если машина была приобретена в январе за 500,000 руб., а продана в этом же году за 400,000 руб., вполне ясно, что ее владелец не получил никакого дохода, а даже наоборот. В таком случае, чтобы избежать уплаты НДФЛ уже бывшему собственнику ТС нужно подать в налоговую инспекцию копии договоров купли-продажи от дня приобретения авто и ее продажи иному уже владельцу. В договорах будет отображаться сумма покупки и сумма продажи, которая будет меньше первичной. Следовательно, есть доказательство того, что дохода не было получена от купли-продажи.
  • Еще один верный и законный способ не оплачивать налог государству — владение машиной более трех лет (ст.217 НК).
  • Налоговый вычет. Этот вариант приемлем тогда, когда первые два не подошли. Воспользоваться налоговым вычетом можно при продаже авто, пребывающего в собственности менее трех лет, при утере ДКП, если ТС было куплено за большую стоимость, чем продано. Налоговым вычетом разрешается воспользоваться только один раз в год (ст.220 НК).
  • Уменьшить доход на сумму расхода. Что это означает? Таким способом выгодно воспользоваться, если авто было продано за большую стоимость, чем куплено (ст.220 НК). В этом случае физ. лицо заплатит более дешевый налог.

Обратите внимание! Конечно, снизить налоговый процент фактически до нуля не часто может получиться, но зато удастся заплатить меньше.

Продажа двух автомобилей в течение года

Допустим ситуация, когда владелец продал две машины за год, налог рассчитывается следующим образом:

  • Для расчета в примере будет ровный отрезок времени— один год (январь-декабрь). Право использования ИВ допустимо только один раз, его сумма составляет 250,000 руб. Соответственно, даже при продаже двух ТС, сумма не изменится и остается равнозначной. Например, если суммарная стоимость обоих машин, которые являются собственностью продавца, составит 250,000 руб., то за вычетом НДФЛ будет равно нулю. Платить налог не приходится.
  • На одно и тоже авто нельзя применить одновременно ИВ и компенсацию по понесенным расходам при купле-продаже ТС. Можно такую схему провернуть с участием разных ТС.
  • Воспользоваться необходимым вычетом можно лишь при наличии документального подтверждения его приобретения (ДКП на авто, где указана его стоимость).

Продажа двух автомобилей

После продажи автомобиля необходимо выбрать способ, который разрешит минимизировать сумму налога. Декларация подается до 30 апреля следующего после продажи года. Необходимо заплатить налог до 15 июля следующего после продажи года.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector